【案“鉴”】海外分公司潜伏“内鬼”，三年间侵吞上千万……

　　“感谢检察机关迅速行动，解决跨境取证问题，准确认定犯罪金额，挽回公司巨额损失。”近日，在检察机关回访时，浙江龙湾某外贸公司负责人感慨道。原来，这家公司曾因货款被员工侵占向检察机关求助，龙湾区检察院及时响应，帮助公司圆满解决问题。

　　为企业维权按下“加速键”

　　辖区内某外贸公司负责人曾来到龙湾区检察院基层商会“企检e+站”，向当天轮值检察官反映，公司海外某分公司的财务涂某某利用职务便利，长期侵占公司货款。“我们已经报案了，因为涉及境外犯罪，公安机关还未决定是否立案，希望检察机关能帮助我们早点立案。”

　　针对上述情况，龙湾区检察院主动对接公安机关，共同研判案件管辖依据、初步取证方向，次月，涂某某被立案侦查。

　　外贸公司负责人称，公司与海外客户对账时发现，涂某某很可能在账目上作了假并截留了公司的部分货款。

　　原来，早在2021年1月，涂某某便被公司外派至在俄罗斯的海外分公司担任财务一职。涂某某持有并保管公司银行卡，而公司总部对海外分公司疏于监管，久而久之，涂某某便对公司的货款动起了“歪心思”。

　　经查，2021年1月至2023年11月期间，涂某某在担任财务一职期间，利用职务便利，通过修改入账汇率、收取客户货款后不入账等方式，侵吞公司货款合计人民币1116万元。后来，龙湾区检察院以涂某某涉嫌职务侵占罪，决定批准逮捕。

　　完善证据体系

　　案件移送检察机关审查起诉后，检察官发现，该案关键证据分布于俄罗斯，而境外取证存在一定障碍，传统跨国司法协作存在成本高、周期长的问题，为了尽快固定证据，检察机关联动多方力量，创新证据收集与固定模式。

　　“我没有故意制作虚假账目，我银行卡的流水是因为我帮别人换汇赚外快……”到案后，涂某某拒不认罪，面对“零口供”案件，检察机关选择让客观证据开口说话。

　　检察官仔细审查审计报告，建立案件时间轴、绘制资金流向图谱并结合被害企业内账、涂某某俄罗斯账户流水及国内关联账户入账记录开展多维度比对，精准锁定资金侵占路径，为“零口供”定罪提供坚实的证据支撑。

　　提起公诉后，检察官依法向涂某某开示证据，释法说理。在完整的证据链条面前，涂某某最终认罪认罚。

　　全链条追赃挽损

　　因涂某某将涉案赃款经过复杂的换汇操作，分散至国内的二十余个不同账户，赃款追缴成了一道难题。如何尽可能地为被害企业追回损失？

　　龙湾区检察院同步启动追赃挽损工作，梳理涉案财物清单，制发《侦查建议书》,针对“受款人资金来源核查”“资金流向全链条追踪”等关键环节向公安机关提出全流程、可操作的侦查建议，同时明确要求查封涉案房产、车辆等财物。公安机关依据侦查建议开展工作，成功冻结涂某某用赃款购置的房产与车辆，有效阻断赃款转移链条。

　　在案件办理中，承办检察官多次向涂某某释法说理，督促其主动退赃。在证据压力与追赃进展的双重作用下，涂某某与被害企业达成和解并履行退赔义务，赔偿被害企业人民币250万，并过户查封的价值约200万元房产、车辆，切实降低企业经济损失。

　　最终，法院以职务侵占罪判处涂某某有期徒刑五年十个月，并处罚金人民币6万元。

　　针对办案中发现的企业内部监管问题，龙湾区检察院为被害企业量身定制《风险提示书》，帮助企业补足管理短板，从源头上预防同类犯罪发生。

　　“检察机关不仅帮我们揪出了‘内鬼’，挽回了经济损失，还为我们堵塞制度漏洞，让我们真切感受到了检察机关对民营企业全方位的保驾护航。”在回访被害企业时，检察官还了解到，该公司已健全内部监管制度，并定期对公司销售、财务等关键岗位人员开展业务风险防控培训，进一步筑牢了风险防控体系。